随着金融行业的快速发展，证券公司面临着日益复杂的市场环境和监管要求。内部审计作为公司治理的重要组成部分，建立独立、客观、公正、廉洁的内部审计文化，对于保障公司稳健运营、防范风险具有重要意义。

融合企业文化精髓，引领内部审计文化革新与发展

近年来，中证协等监管机构不断加强对证券公司内部审计的指导和监督，发布《证券公司内部审计指引》等规范性文件，指出证券公司应当加强内部审计文化建设和宣导，推行独立、客观、公正、廉洁的内部审计文化，不仅强调了内部审计的独立性和客观性，还提出了加强内部审计文化建设的要求。

历经31年的发展，东海证券打造具有东海特色的文化品牌生态，塑造出“东海灯塔”特色文化品牌。东海证券的文化建设深刻把握中国特色金融文化内涵，围绕“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，践行公司“务实、创新、规范、协同”的核心价值观和“12345”文化理念体系。

在内部审计工作方面，东海证券秉承习近平总书记倡导的“以审计精神立基，以创新规范兴业，以自身建设树信”的审计文化核心理念，以新时代廉洁文化精神为指引，以公司文化建设为土壤，通过加强廉洁从业内控体系、优化岗位制衡与内部监督机制、强化廉洁风险防控措施等方式，全力打造“东海廉韵”廉洁文化品牌，致力于实现内审工作的飞跃式转型与升级，为公司的稳健高质量发展提供坚实的保障与支撑。

党建为舵引领方向，内审扬帆守护稳健

党建纲领不仅是公司治理的重要指导，也是内部审计文化建设的核心驱动力。东海证券将党建纲领融入内审文化，进一步强化内审工作的独立性和公正性，推动内审团队以更高的责任感和使命感投入到工作中。东海证券内审部门积极响应党的号召，将党的纪律和规矩内化于心、外化于行。内审人员不仅严格遵守审计职业道德和准则，还自觉接受党的监督和教育，时刻保持清醒头脑，筑牢思想防线。在审计实践中，始终坚持以党的纪律为准绳，确保审计工作的公正无私和实事求是。

同时，东海证券还注重将党建纲领中的创新精神和奋斗精神融入内审文化，鼓励内审人员勇于担当、敢于创新，不断提升审计工作的质量和效率。通过党建引领，内审工作在防范金融风险、推动公司稳健发展等方面发挥了重要作用，为公司的长期健康发展提供了有力保障。

以审计核心价值观引领高质量审计发展

东海证券内部审计工作始终将审计的价值观深植于职责要求，以此为标尺，精心培育其独特的内审文化。回顾东海证券内审文化的发展历程，不难发现，“独立、客观、公正、廉洁”已成为内审团队的核心价值观，这些价值导向如同磁石，吸引着内审人员不断追求卓越，用文化的深厚底蕴推动内审工作迈向更高质量的发展阶段，持续提升内审部门的文化影响力。

东海证券坚持“公正自主，求真务实”的原则，要求内审团队始终从客观实际出发，以确凿的事实和精确的数据为基石，公正无私、实事求是地揭示问题，拒绝任何主观偏见和被审计对象的干扰，确保审计结果的真实性和准确性。

其次，东海证券致力于培养内审人员形成忠诚勤勉的职业操守。在东海证券看来，忠诚与敬业是职业精神的基石，内审部门作为风险防控的坚固防线，这种责任感尤为重大。因此，内审人员需时刻铭记对客户、股东及员工的责任，勤勉尽责，以高度的敬业精神投入到每一次审计任务中，为公司的发展筑起坚实的后盾。

再者，东海证券大力弘扬清廉自律的工作作风，将清廉理念融入企业文化体系，促使内审人员在执行监督和服务职能时，更加注重自我约束，以身作则，成为公司廉洁文化的典范。

以创新引领发展，深化审计监督与服务价值

创新是东海证券持续发展的核心驱动力。以创新引领发展，意味着将改革创新置于战略发展的核心位置。东海证券长期以来鼓励内审创新，在面对新挑战时勇于尝试。

面对传统审计模式的局限性，东海证券内审部门提出了“内审成果服务实践”的创新策略，通过强化审计服务功能，开展深入的研究型审计，将审计重心转向公司关注的重点领域和风险高发的难题，为公司战略规划、业务布局、人员配置及内部控制提供科学依据和数据支持，推动公司管理水平持续提升。

在复杂多变的金融环境下，东海证券内审工作紧密围绕公司稳健发展目标，将防范金融风险置于首位，精准实施监督。一是紧跟监管导向，灵活调整审计策略以应对监管变化；二是聚焦公司业务重点，密切关注投行业务、资产管理等关键领域的行业动态，推动审计前置；三是强化对公司管理难点的监督，加大对员工行为、廉洁从业等方面的查处力度；四是关注公司及员工关切，加强对财务费用管理、绩效考核等项目的审计；五是紧跟业务新趋势，确保新业务规范运行，有效防控风险。

重视人才、业务的长期健康发展，锻造专业审计铁军

为强化团队建设，东海证券构建了前中后台协同作战的专业内审架构，明确了职责分工，建立了资源共享、高效协同的运营机制；优化选人用人机制，选拔德才兼备的内审人才担纲重要项目；推行科学的量化考核体系，合理评价内审人员工作成效，优化激励与反馈机制；构建学习型组织，通过自学带动培训，鼓励内审人员通过多元化渠道提升专业技能，包括小组讨论、经验分享、自主学习、内外部培训等。

持续精进，共筑金融稳健新篇章

东海证券将继续以党建为引领，深化内审文化建设，创新审计理念与方法，构建高效审计体系。在复杂金融市场中，东海证券将秉持初心，护航金融稳健，为高质量发展贡献力量。内审团队将以饱满热情和专业技能，迎接挑战，书写新篇章。